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集團內部審核部

(摘自2023年報告書)

太古集團的集團內部審核部設立至今已二十八年,在監控集團管治方面擔當非常重要的角色。部門共有二十六名專業的審核人員,為集團及太古集團其他公司進行審核工作。該二十六名專業人員包括一支基地設於中國內地但向香港的集團內部審核部主管匯報的工作隊伍。

集團內部審核部在不需諮詢管理層的情況下直接向審核委員會匯報,並透過審核委員會向董事局匯報。該部門在執行職務時,可不受限制地接觸集團所有範疇的業務單位、資產、紀錄及職員。

該部門須與審核委員會檢討及議定年度內部審核計劃和資源運用。

工作範疇

對業務單位進行審核,是為確保公司的風險管理及內部監控系統獲妥善執行並有效地運作,並適當地識別、監控及管理與達成業務目標有關的風險。

審核的頻密程度由集團內部審核部使用根據 COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)的內部監控框架所制定的風險評估方法,並考慮到多項因素而決定。該等因素包括已確認的風險、架構變動、每個單位的整體重要性、過往的內部審核結果、外聘核數師的意見、太古公司集團風險管理委員會的工作結果及管理層意見等。每個業務單位一般最少每三年接受審核一次。新收購的業務通常於收購後十二個月內進行審核。二零二三年間共為太古地產進行十六次審核工作。

此外,集團內部審核部透過檢討管理層每年進行監控自評工作的程序及此項評估的結果,協助審核委員會對集團的風險管理及內部監控系統是否足夠及其有效程度進行分析和獨立評估。

集團內部審核部並按管理層或審核委員會的要求,進行特設的項目及調查工作。

審核結論及回應

內部審核報告的副本會送交董事局主席、行政總裁、財務董事及外聘核數師。每項檢討的結果亦會向審核委員會提呈。

管理層必須就內部審核建議(包括解決嚴重內部監控缺失的建議)提交行動計劃。該些行動計劃經集團內部審核部同意後納入報告內,並予以跟進,確保計劃的執行令人滿意。