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外聘核數師

(摘自2023年報告書)

審核委員會是外聘核數師(「核數師」)獨立於管理層的聯絡單位。核數師(羅兵咸永道會計師事務所)可直接與審核委員會主席聯絡,審核委員會主席定期與核數師會面,而管理層不會列席。

審核委員會有關核數師的職責包括:

  • 向董事局建議委任核數師,以供股東通過
  • 通過核數師的聘用條件
  • 審視就中期及年度財務報表向核數師發出的聲明函件
  • 審閱核數師的報告及其他特設文件
  • 每年評定核數師的質素及效能
  • 評估核數師的獨立性和客觀性,包括監察所提供的非核數服務,以確保其獨立性和客觀性不受損害及不會被視為受損害
  • 通過核數及非核數費用

核數師的獨立性

核數師的獨立性對審核委員會、董事局及股東非常重要。核數師每年致函審核委員會委員,確認其根據香港會計師公會專業會計師職業道德守則(Code of Ethics for Professional Accountants)乃獨立會計師,且其並不知悉任何足以被合理地視為會影響其獨立性的事宜。審核委員會在一次審核委員會會議上逐一審視及討論該等函件(並考慮到就核數及非核數工作支付核數師的酬金以及非核數工作的性質),以評估核數師的獨立性。

提供非核數服務

在決定核數師應否提供非核數服務之時,會考慮以下的主要原則:

  • 核數師不應審核所屬公司的工作
  • 核數師不應作出管理決定
  • 核數師的獨立性不應受到損害
  • 服務質素

此外,公司制定了批准核數師提供非核數服務的準則。不論所涉及的數額多少,任何有可能被視為與核數師的職責相抵觸的工作,必須先向審核委員會提呈並取得批准,方可進行。該準則會不時更新以確保其合規。

有關已付予核數師的費用,於財務報表附註7披露。